Как в 1с изменить систему налогообложения. Осно - общая система налогообложения

Налоги

В "1С:Бухгалтерии 8" реализованы все требования действующего налогового законодательства. Для разных организаций и предпринимателей в информационной базе можно указывать разные системы налогообложения.

В подсистеме расчета заработной платы обеспечено формирование бумажной и электронной отчетности по налогам, связанным с заработной платой, в частности НДФЛ и ЕСН. Реализован персонифицированный учет взносов в Пенсионный фонд. Для расчета налогов и сборов и формирования налоговых деклараций используется регламентированная отчетность .

Реализованы требования налогового законодательства по учету НДС. Учет НДС обеспечивает отражение текущих расчетов по НДС на счетах бухгалтерского учета, формирование счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

Для удовлетворения требований главы 25 Налогового кодекса в конфигурации реализован налоговый учет по налогу на прибыль в рамках общей системы налогообложения. Налоговый и бухгалтерский учет ведется на едином плане счетов. По данным налогового учета автоматически заполняются налоговые регистры.

В соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса индивидуальные предприниматели и небольшие организации имеют право использовать упрощенную систему налогообложения (УСН). В "1С:Бухгалтерии 8" обеспечен учет доходов и расходов, соответствующий требованиям законодательства . Налоговая отчетность формируется автоматически.

Учет доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения, организован в соответствии с "Порядком учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей", утвержденным приказом Минфина РФ от 13.08.2002 №86н/БГ-3-04/430, главами 23 и 25 НК РФ. Автоматически формируются "Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций" и налоговая декларации по НДФЛ.

В соответствии с соответствии с главой 26.5 НК РФ индивидуальные предприниматели могут применять патентную систему налогообложения . В этом случае предприниматель по каждому патенту ведет отдельную Книгу учета доходов по специальной форме.

В "1С:Бухгалтерии 8" обеспечен раздельный учет доходов и расходов по деятельности, облагаемой ЕНВД и не облагаемой ЕНВД . Расходы, которые нельзя отнести к определенному виду деятельности в момент их совершения, подлежат распределению.

Перед началом работы в программе необходимо настроить учетную политику организации. Речь идет о таких настройках 1С 8.3 и 8.2, как, например, на каком режиме налогообложения находится предприятие, как разносить затраты, как учитывать себестоимость, методы начисления амортизации и прочее.

Сразу встает вопрос: где найти в 1С 8.3 учетную политику? Ссылка на неё есть в справочнике «Организации» в разделе «Перейти»:

Окно настроек заполнения учетной политики состоит из нескольких закладок и двух кнопок с выбором режима налогообложения. Рассмотрим все связанные с общим режимом закладки по очереди.

Первая закладка для заполнения – .

Первый элемент на данной закладке – это флажок, где нужно указать, применяется ли учет по требованиям ПБУ 18.02. Это нужно, чтобы считался налог на прибыль.

Тут в основном флажки, я пройдусь по ним по порядку:

1. Указываем, имеется ли у предприятия деятельность без учета НДС или с НДС с нулевой ставкой. Если этот флажок установлен, будет вестись при реализации такого товара или услуг отдельный учет по партиям в целях правильного отражения НДС.
2. Если организация применяет упрощенный учет НДС, устанавливаем соответствующий флажок. Следует учитывать, что упрощенный учет имеет некоторые ограничения. Например, нельзя начислять НДС на положительные суммовые разницы.
3. В третьем пункте нужно указать, следует ли начислять НДС по отгрузке, если не происходит перехода права собственности.
4. Здесь указываем, начислять ли НДС при передаче недвижимости без перехода права собственности.
5. До 01.10.2011 на положительные суммовые разницы можно начислять НДС и выставлять отдельные счета-фактуры. Если такой учет требуется, устанавливаем соответствующий флажок.
6. Счета-фактуры могут быть сформированы в условных единицах. Если данный флажок будет установлен, то такие счета-фактуры на печать будут выводиться в рублях.

Если организация является плательщиком ЕНВД, устанавливаем соответствующий флажок и выбираем базу распределения расходов.

Запасы

На этой закладке нужно выбрать только способ оценки материально-производственных запасов.

Затраты

Здесь нужно указать виды деятельности, по которым затраты учитывают на 20 счете. Также нужно указать способ включения в себестоимость и указать дополнительные настройки (при необходимости).

Резервы

На этой закладке указывается, будут ли формироваться резервы в бухгалтерском или либо в обоих сразу.

Наше видео по вводу организации и настройке учетной политики в 1С 8.3:

В программе «1С:Бухгалтерия 8» поддерживаются следующие системы налогообложения :

• Налоговый учет по налогу на прибыль
• Упрощенная система налогообложения
• Патентная система налогообложения

В "1С:Бухгалтерии 8 " реализованы все требования действующего налогового законодательства. Для разных организаций и предпринимателей в информационной базе можно указывать разные системы налогообложения.

В подсистеме расчета заработной платы обеспечено формирование бумажной и электронной отчетности по налогам, связанным с заработной платой, в частности НДФЛ и ЕСН. Реализован персонифицированный учет взносов в Пенсионный фонд. Для расчета налогов и сборов и формирования налоговых деклараций используется регламентированная отчетность.

Реализованы требования налогового законодательства по учету НДС. Учет НДС обеспечивает отражение текущих расчетов по НДС на счетах бухгалтерского учета, формирование счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

Для удовлетворения требований главы 25 Налогового кодекса в конфигурации реализован налоговый учет по налогу на прибыль в рамках общей системы налогообложения. Налоговый и бухгалтерский учет ведется на едином плане счетов. По данным налогового учета автоматически заполняются налоговые регистры.

В соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса индивидуальные предприниматели и небольшие организации имеют право использовать упрощенную систему налогообложения (УСН). В "1С:Бухгалтерии 8" обеспечен учет доходов и расходов, соответствующий требованиям законодательства. Налоговая отчетность формируется автоматически.

Учет доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения, организован в соответствии с "Порядком учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей", утвержденным приказом Минфина РФ от 13.08.2002 №86н/БГ-3-04/430, главами 23 и 25 НК РФ. Автоматически формируются "Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций" и налоговая декларации по НДФЛ.

В соответствии с соответствии с главой 26.5 НК РФ индивидуальные предприниматели могут применять патентную систему налогообложения. В этом случае предприниматель по каждому патенту ведет отдельную Книгу учета доходов по специальной форме.

В "1С:Бухгалтерии 8" обеспечен раздельный учет доходов и расходов по деятельности, облагаемой ЕНВД и не облагаемой ЕНВД. Расходы, которые нельзя отнести к определенному виду деятельности в момент их совершения, подлежат распределению.

Прежде, чем приступить к полноценной работе в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, необходимо настроить учетную политику организации, бухгалтерию которой вы будете вести. В том случае, когда программе ведется учет сразу нескольких организаций, она должна быть настроена для каждой. Для начала разберемся где в 1С 8.3 Бухгалтерия найти учетную политику. В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика». Он находится в подразделе «Настройки». Содержание

• 1 Пошаговое заполнение учетной политики
• 2 Настройка учета налогов в 1С
  • 2.1 Система налогообложения
  • 2.2 Налог на прибыль
  • 2.3 УСН
  • 2.4 НДС
  • 2.5 Налог на имущество
  • 2.6 НДФЛ
  • 2.7 Страховые взносы
  • 2.8 Прочие настройки

Пошаговое заполнение учетной политики Перед нами открылась основная форма настроек. Рассмотрим пошагово заполнение всех пунктов.

Учет для индивидуальных предпринимателей в "1с:бухгалтерии 8"

Если ранее предприниматель, намеренный совершить переход на патентный режим, предоставлял отчетность по общей системе, нет необходимости в заявлении о том, чтобы вас сняли с учета. Как на «упрощенке» поменять объект налогообложения Определяясь с налогооблагаемым объектом при применении упрощенного режима, следует хорошо подумать, как будет выгоднее для конкретного предприятия или предпринимателя.

Кому-то удобнее платить 6 % с доходов, не учитывая расходы, а кому-то большую выгоду принесет уплата налога с разницы между доходами и расходами по налоговой ставке 15 %, если регионом не установлены пониженные ставки. Если фирма или ИП подает налоговую отчетность по УСН, они имеют право с начала каждого года изменять налогооблагаемый объект (п.

Как изменить систему налогообложения

Внимание

Либо только в периоде фактического получения, в этом случае, если предприниматель ведет несколько видов деятельности, требуется указать тот вид деятельности, по которому происходит такой тип включения. И последнее, что настраиваем на этой закладке — учет расходов.

Выбор режима налогообложения в 1с бухгалтерия 8

Надо направить в инспекцию новое заявление согласно форме № 26.2-1 с указанием на объект для налогообложения, срок подачи уведомления ограничивается 31 декабря того года, который предшествует тому, в который вы собираетесь использовать УСН. Кроме того, не забудьте направить в налоговую инспекцию письмо с просьбой не рассматривать ранее полученное ими уведомление, дабы избежать путаницы в официальных бумагах.

1. Если сменить объект налогообложения без уведомления инспекции.

Если не сообщить в инспекцию ФНС о решении изменить объект налогообложения, у сотрудников ИФНС будут все основания для расчета налогов по ставкам объекта, заявленного при переходе на упрощенный режим.
В таком случае возможно доначисление разницы, применение штрафов и пени (ст. 122 и 75 НК РФ). Когда необходимости в доплате налога при перерасчете не возникает, налоговый орган может применить ст.

Учетная политика в 1с 8.3 — настройка на примере

В зависимости от вашей учетной политики организации это может быть счет 20 или 44. В параметре «Виды деятельности, затраты по которым учитываются на счете 20 «Основное производство»» отметьте необходимые вам флаги.

При выборе хотя бы одного из пунктов будет необходимо указать, куда включаются общехозяйственные расходы (в себестоимость продаж или продукции). Настройте методы распределения косвенных расходов и прочие настройки расчета себестоимости.
Далее укажите, как ведется учет расходов:

• По номенклатурным группам (видам деятельности)
• По элементам затрат (рекомендуется для подготовки аудируемой отчетности по МСФО).
• По статьям затрат. В том случае, когда задолженность превышает 45 дней, начисляется резерв в размере 50% от суммы остатков по Дт 62 и Дт 76.06, для 90 дней 100%.

Новые возможности «1с:бухгалтерии 8»: выбор оптимального режима налогообложения

НК РФ) в качестве плательщика ЕНВД может быть подано как по месту жительства ИП (если в планах розничная, развозная или разносная торговля, размещение рекламных баннеров на транспорте, перевозка пассажиров или грузов), так и по месту осуществления деятельности (во всех иных случаях). Важно! Если раньше предприниматель или предприятие использовали упрощенный режим налогообложения, то об отказе от его дальнейшего использования надо сообщить в Инспекцию ФНС до 15 января (п. 6 ст. 346.13 НК РФ).

1. Переход с общей системы, УСН, ЕНВД на патентную систему (ПСН).

НК РФ разрешает использовать патентный режим вместе с общим, а также с ЕНВД и УСН. Изменить систему налогообложения с ОСН на патентный можно в любой момент, когда удобно предпринимателю. Если речь идет об отказе от использования УСН, то изменить систему налогообложения возможно не ранее 1 января (п. 3 ст. 346.13 НК РФ).
Помните, что данные настройки определяют правила ведения БУ. Налоговый учет настраивается отдельно. Укажите «Способ оценки МПЗ».
Здесь вам доступно два способа оценки материально – производственных запасов:

• «По средней»;
• «По ФИФО».

Первый способ оценивают МПЗ путем вычисления средней стоимости по группе товаров. Второй метод вычисляет стоимость тех МПЗ, которые по времени приобретены раньше. В переводе с английского данный метод звучит «Первый вошел, первый вышел». «Способ оценки товаров в рознице» - тут все просто, но стоит учесть, что в налоговом учете оценка товаров происходит только по стоимости приобретения. «Основной счет учета затрат» в учетной политике 1С 8.3 используется для подстановки счета учета по-умолчанию в документах и справочниках. В нашем примере мы оставили настройку счет 26.
Последней настройкой в данном разделе является выбор порядка регистрации счетов-фактур на аванс и необходимости их регистрации в зависимости от периода. Налог на имущество В данном разделе укажите налоговую ставку и льготы при наличии.

Важно

В последнем пункте укажите способ отражения в учете расходов по данному налогу. НДФЛ В разделе НДФЛ укажите, как применяются налоговые вычеты.

Страховые взносы При необходимости заполните раздел «Страховые взносы», указав тариф, ставку взноса от несчастных случаев и прочие настройки. Прочие настройки Чтобы указать другие настройки перейдите по гиперссылке «Все налоги и отчеты».

В настоящее время без программ 1С практически невозможно обойтись. Но при покупке программ нередко возникает вопрос: а что именно из всего многообразия программных продуктов покупать? Что будет необходимостью, а без чего вполне можно обойтись? Ведь вопрос здесь не только в функциональных возможностях программ, но и в цене, которая может существенно различаться. Эта статья поможет разобраться, какие программы 1С лучше всего выбирать для ООО.

Какую бы из программ 1С вы ни выбрали, удостоверьтесь, что она совместима с компьютером. Это нужно для корректной и бесперебойной работы программ. Если ваш компьютер был куплен 1 – 3 года назад, то проблем не возникнет. Если же компьютер старше, убедитесь, что специалист, устанавливающий программу на ваш компьютер, проверил компьютер на совместимость.

Программы 1С для ООО на упрощенной системе налогообложения
Организации с упрощённой системой налогообложения для ведения учёта и составления отчётности используют программу 1С:Упрощёнка 8. Это разновидность базовой версии 1С:Бухгалтерия 8, но в ней отражаются только элементы, которые используются при применении УСН.

• В 1С:Упрощёнка 8 возможна одновременная работа только одного пользователя;
• Программа не адаптируется под индивидуальные особенности компании.

У зарегистрированных пользователей происходит автоматическое обновление 1С:Упрощёнка 8 через Интернет. Программа самостоятельно ищет и устанавливает обновления. Благодаря этому, у вас будут в наличии актуальные формы и бланки для заполнения. Программа обновляется бесплатно в течение всего периода использования.

Программы 1С для ООО, переходящих с упрощённой на общую систему налогообложения
Если организация переходит с упрощённой на общую систему налогообложения, то покупать другую программу для ведения учёта не нужно. Поскольку 1С:Упрощёнка 8 – разновидность программы 1С:Бухгалтерия 8, в ней возможно изменить специальные настройки, чтобы перейти к возможностям базовой версии 1С:Бухгалтерия 8 и получить доступ к ведению учёта организации на общей системе налогообложения.

1С для ООО на общей системе налогообложения
Для организаций, применяющих общую систему налогообложения, предназначена базовая версия программы 1С:Бухгалтерия 8 на один компьютер. В ней есть возможность вести раздельный учёт операций, облагаемых ЕНВД и налогом на прибыль.

Программа самостоятельно ищет обновления в Интернете, а при необходимости и устанавливает их. Это позволит вам вовремя получать такие обновления, как новые бланки и формы для заполнения. Обновления по разновидностям базовой версии 1С:Бухгалтерия 8 осуществляются бесплатно в течение всего срока использования программы.

У программы есть ограничения:

• В 1С:Предприниматель 8 возможна одновременная работа только одного пользователя;
• Программа не адаптируется под индивидуальные особенности ИП.

Как сэкономить, приобретая лицензионную версию программ 1С
Сэкономить на программах 1С можно, если приобретать версию без функционала, который для некоторых организаций будет попросту лишним.

Один из востребованных программных продуктов 1С – программа для расчёта зарплаты 1С:Зарплата и управление персоналом 8. Эта программа покупается отдельно и требует дополнительных трат. Но заработную плату рассчитывают все виды базовой версии 1С:Бухгалтерия 8. Крупным предприятиям наличие дополнительной программы по расчёту зарплат необходимо. Однако есть ситуации, когда можно ограничиться только 1С:Бухгалтерией 8 и её разновидностями. У организации нет необходимости в дополнительных программах, если:

• В организации не более 10 сотрудников;
• Не производится дополнительных удержаний, кроме НДФЛ;
• Основные начисления – оклады;
• В месяц нужно рассчитать 1-2 больничных листа и отпуска (поскольку автоматический расчёт в этих программах не поддерживается).

Как правило, 90% организаций используют базовые версии программы, остальным 10% необходимы профессиональные версии. Чтобы разобраться, хватает ли вам базовой программы или необходимо приобрести профессиональную версию, достаточно начать использовать базовую версию. Если её функционал нужно расширить, есть смысл в приобретении профессиональной версии. Но дважды – за базовую и профессиональную версии – вам не придётся: при переходе с базовой версии на профессиональную вам будет предоставлена скидка в размере стоимости базовой программы.

Базовой версии программ 1С будет достаточно, если:

• С программой будет работать 1 пользователь.
• Вы будете работать с типовой конфигурацией программы.